4 lutego 2021
Wraz z końcem roku podatkowego, podatnicy powinni wyliczyć rzeczywisty współczynnik i prewspółczynnik proporcji na podstawie obrotów osiągniętych w danym roku podatkowym. Wyliczone wartości stanowią podstawę do stworzenia korekty podatku odliczonego VAT. Korekty należy dokonać w pliku JPK_V7, który jest składany za pierwszy okres rozliczeniowy roku następnego po roku podatkowym, za który sporządzana jest korekta.
Program Rozrachunki posiada wbudowany kalkulator, dzięki któremu w szybki i łatwy sposób można wyliczyć wysokość korekty podatku naliczonego od pozostałych nabyć. Na chwilę obecną system nie przelicza automatycznie korekty podatku naliczonego od nabycia środków trwałych.
Wyliczanie korekty:
Aby skorzystać z kalkulatora należy przejść w kartotekę Jednostki i w zakładce Współczynniki sprzedaży uzupełnić pola Rzeczywisty współczynnik struktury sprzedaży oraz Rzeczywisty prewspółczynnik.
Wartości zostaną automatycznie przeliczone po kliknięciu przycisku Oblicz.
W górnej części jest możliwość zmiany zakresu dat lub rodzaju dokumentu zakupu. Po zmianie tych danych konieczne jest ponowne obliczenie przyciskiem Oblicz.
Po kliknięciu przycisku Zatwierdź, wyliczona wartość pojawi się w polu Korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć. Wartość korekty podatku naliczonego od nabycia środków trwałych należy uzupełnić ręcznie.
Powyższe operacje wykonujemy w 2020 roku.
Korekty w JPK_V7
Po prawidłowym wyliczeniu/wpisaniu kwot korekt, program automatycznie umieści je w wymaganych w polach pliku JPK_V7 , który jest składany pierwszy okres rozliczeniowy 2021 roku.
Nasze strony www używają plików cookie. Korzystając z serwisu wyrażasz zgodę na politykę prywatności i cookies. Obsługę plików cookie możesz wyłączyć w ustawieniach przeglądarki. Zobacz jak to zrobić.
